【持分土地買賣】~ 8‧ 對於實質受益人及重要政治性職務人士之審查，有無簡化措施？

地政士及不動產經紀業辦理不動產買賣交易時，客戶有下列情事之一，經風險評估屬低度洗錢或資恐風險者，得免進行實質受益人及加強重要政治性職務人士之身分審查程序：
一、客戶為自然人，已提供資金來源證明。
二、申請政府機關提供之首次購屋或相關優惠購屋貸款。
三、依法向政府機關申請優先承購或讓售公有不動產。（不包含標售）
四、僅購買價格合於市場行情之一戶（棟）房地或一筆土地，且經向我國境內金融機構申請貸款支付各期款項或以價金信託專戶收付款項。另所稱房地，於房屋與土地隨同移轉者，指房屋及土地，於房屋單獨移轉者，指房屋；所稱土地，指無房屋之土地。
五、抵押權人承受債務人提供擔保之不動產。

※請參考地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法第6條規定。

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【持分土地買賣】~ 9‧ 地政士配合防制洗錢工作，應留存哪些交易紀錄？應保存多久？

一、地政士辦理不動產買賣交易時，應留存下列交易紀錄：
(一)不動產買賣契約書。
(二)定金及價款收支證明文件。
(三)交易帳戶號碼。
(四)簽證文件。
(五)受託事項往來文件。
二、因不動產買賣個案交易程序、條件、接受客戶委託時機、方式有所不同，地政士未必有收受定金、價款或簽證等情形，若個案確無該等交易紀錄之文件，則免予留存。
三、上述交易紀錄得以專卷檔案或電子檔案方式留存，其保存期間自交易完成時起，至少5年。但其他法律有規定較長保存期間者，從其規定。另須注意依地政士法第25條第2項及其施行細則第17條規定備置之業務紀錄簿，應保存至少15年。

※請參考地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法第7條規定。

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【持分土地買賣】~ 10‧ 不動產經紀業配合防制洗錢工作，應留存哪些交易紀錄？應保存多久？

一、不動產經紀業辦理不動產買賣交易時，應留存下列交易紀錄：
(一)不動產委託銷售契約書。
(二)不動產買賣契約書。
(三)要約書。
(四)斡旋金、定金及價款收支證明文件
(五)交易帳戶號碼。
(六)受託事項往來文件。
二、因不動產買賣個案交易程序、條件、接受客戶委託時機、方式有所不同，不動產經紀業未必有支付斡旋金、定金或使用要約書等情形，若個案確無該等交易紀錄之文件，則免予留存。
三、上述交易紀錄得以專卷檔案或電子檔案方式留存，其保存期間自交易完成時起，至少5年。但其他法律有規定較長保存期間者，從其規定。

※請參考地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法第7條規定。

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【持分土地買賣】~ 11‧ 地政士及不動產經紀業發現哪些情事，應向法務部調查局申報疑似洗錢交易？

對於下列疑似洗錢交易或資恐風險之表徵，地政士及不動產經紀業須經由宣導及教育訓練強化對於該表徵之認知，深植其防制洗錢及打擊資恐之意識，對於高洗錢或資恐風險之交易，加強客戶審查或瞭解其資金來源，依事實情況懷疑為疑似洗錢交易時，應向法務部調查局申報疑似洗錢交易：
一、客戶屬法務部依資恐防制法規定公告制裁名單，或其他國家、國際組織認定或追查，與恐怖主義或恐怖活動有關之個人、法人或團體。
二、交易金額源自於國際防制洗錢組織所公告防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失，或其他未遵循、未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區，或支付予該國家或地區之帳戶或人員，且疑似與恐怖活動、恐怖組織或資恐有關聯。
三、客戶拒絕或無故拖延提供相關身分資料、使用假名、假冒他人名義或偽變造身分證件。
四、交易金額與客戶年齡、身分或收入顯不相當，或以現鈔支付定金以外各期價款，且無合理說明資金來源。
五、客戶要求將不動產權利登記予第三人，未能提出任何關聯或拒絕說明。
六、不動產成交價格明顯高於市場行情且要求在相關契約文件以較低價記錄。
七、其他疑似洗錢交易或資恐情事。

※請參考地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法第8條規定。

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【持分土地買賣】~ 12‧ 地政士及不動產經紀業如何查得高洗錢或資恐風險之國家、地區或資恐防制法規定之制裁名單？

地政士及不動產經紀業可至法務部調查局洗錢防制處網站（http://www.mjib.gov.tw/mlpc）查得高洗錢或資恐風險之國家、地區或資恐防制法規定之制裁名單。

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【持分土地買賣】~ 13‧ 若是地政士及不動產經紀業已依洗錢防制法、地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法規定辦理，未發現疑似洗錢或資恐行為，致漏向法務部調查局申報時，是否會受到行政處罰？

依洗錢防制法第10條第1項規定，金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似洗錢或資恐交易（包含未完成交易者），應向法務部調查局申報，若地政士及不動產經紀業違反該條項、地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法規定者，由內政部處新臺幣5萬元以上100萬元以下罰鍰。惟地政士及不動產經紀業如非因故意或過失未能發現疑似洗錢交易或資恐情事而申報者，依行政罰法第7條第1項規定，依個案事實情形不予處罰。

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【持分土地買賣】~ 14‧ 地政士及不動產經紀業發現疑似洗錢交易之申報程序，及該申報紀錄保存期間為何？

一、地政士及不動產經紀業應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內，填具法務部調查局所訂申報書表，並由地政士簽章或不動產經紀業蓋用戳章，併同相關證明文件以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式，向法務部調查局申報。
二、上述疑似洗錢交易申報紀錄，地政士及不動產經紀業應自申報日起，至少保存5年。

※請參考地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法第9條規定。

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【持分土地買賣】~ 15‧ 哪裏可以取得法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表？

請至法務部調查局洗錢防制處網站之【申(通)報專區】/【可疑交易申報專區】下載，網址為http://www.mjib.gov.tw/mlpc。

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【持分土地買賣】~ 16‧ 有規定不動產買賣價格超過一定金額要向法務部調查局申報嗎？

地政士及不動產經紀業從事與不動產買賣交易有關之行為，已由法務部會銜相關部會，依洗錢防制法第5條第4項後段規定，報請行政院指定排除同法第9條一定金額以上通貨交易應向法務部調查局申報規定之適用，故尚無須依該條辦理申報。

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【持分土地買賣】~ 17‧ 地政士及不動產經紀業防制洗錢之內部管制機制，有哪些基本要求？

一、地政士事務所或不動產經紀業及其營業處所應由專責人員督導防制洗錢及打擊資恐相關事項。如地政士事務所僅一名地政士執行業務時，應由其負責督導防制洗錢及打擊資恐相關事項。
二、客戶、其代理人、實質受益人、地政士事務所或不動產經紀業所屬員工有疑似規避洗錢防制法、地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法規定、疑似洗錢交易或資恐行為，應予注意並瞭解其動機。
三、調查所屬員工有疑似規避或違反洗錢防制法、地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法規定或疑似洗錢交易或資恐行為時，應保守秘密，不得任意洩漏。
四、依洗錢防制法、地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法規定留存之身分資料及交易紀錄，應妥為保存，未逾保存年限不得銷燬。

※請參考地政士及不動產經紀業防制洗錢及打擊資恐注意事項第2點規定。

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